篇一：年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况报告
工会审计情况报告
工会审计情况报告范文
工会审计情况报告范文【1】
随着工会审计监督工作的不断深入，工会审计意见整改落实工作的力度也随之不断加大，大多数被审计单位能够正确对待审计工作，工会审计整改逐渐走上正轨。
但在审计回访中，也发现一些不尽人意的地方。
一、审计意见整改落实的基本情况
崇左市下属有7个县(市、区)总工会。
市总经审办每年都对各县级工会实施了经费收支及专项资金管理使用情况的审计，并按照工会审计程序在规定期限内，分别对被审计单位以书面回访的方式进行审计回访，督促检查被审计单位整改执行情况。
据统计，20**~20**年，市总经审办对县级工会实施审计项目14个，出具审计结果报告14份，共提出审计意见62条;被审计单位已整改落实59条，正在整改或未落实整改3条，整改率为95.16%。
二、审计意见整改落实中存在的问题
从统计数据来看，审计查出的主要问题及处理意见大都得到了整改落实，但纵观工会审计整改全局，仍存在一些影响和阻碍审计意见整改落实的突出问题。
具体表现为“三不”:
(一)整改态度不端正。
任内的整改，前任的不整改;容易的整改，有难度的不整改;认同的整改，有争议的不整改;督促的整改，有空可钻的不整改。
(二)整改问题不彻底。
一些存在问题，如会计科目使用不当、支出预算编制不够细化等，年年发现，年年整改;当年整改，当年反复。
这种相同问题“屡改屡犯”、“边改边犯”的毛病没有得到根治。
(三)整改督查不到位。
经审组织大多是以被审计单位的书面报告了解整改情况，对被审计单位是否真实整改缺少实地调查核实，整改效果如何没有进行检查和评估，跟踪问效乏力。
三、存在问题的原因分析
以上存在问题，究其原因，主要有如下三个方面:(一)认识偏差，导致不整改。
在被审计单位领导层面上，存在相互比较和“新官不理旧账”的思想，只关注自己任期内存在的问题，不重视前任遗留的历史问题，认为与己无关。
对开展整改有“四怕”:即怕丢“面子”、怕影响威信、怕影响形象、怕影响政绩，以致造成审计意见整改落实难以到位。
在整改责任部门业务人员层面上，有两种情绪。
一是有抵触情绪，潜意识里把审计监督看成是“找茬挑刺”，不配合整改。
二是有畏难情绪，主观上有意识地进行“选择性整改”。
对一些简单的问题，如完善审批手续等往往很快落实，而对那些有一定难度的问题，态度就变得消极。
(二)治标不治本，导致整改不彻底。
有些被审计单位的整改流于形式，满足于表面上的纠错，停留在问题发生的当地、当时，就问题而论问题地进行整改处理，敷衍了事。
源头整改的能力和意识不强，对审计发现的问题缺乏深层次分析研究，不能深入查找问题的根源，做到标本兼治。
(三)监管松懈，导致督查不到位。
由于目前审计整改大多是审后整改，事后监督，审计组和审计人员往往是在执行当年审计项目的同时兼顾上年审计项目的.整改检查，客观上精力和时间有限，不同程度地存在重审计、轻检查整改的现象。
另外，审计人员存在低头不见抬头见、犯不着得罪人的思想，担心问题披露了，被审计单位不高兴，领导责备，同事有看法。
四、促进审计意见整改落实的思考
工会审计意见的整改落实在整个审计工作全局中占据十分重要的地位。
如果审计报告所揭露的问题不能得到有效整改，那么审计监督的目的就不能实现，审计也就失去意义。
针对上述问题，经审组织要不断加大审计整改的督查力度，以“五个推动”促进审计意见的整改落实。
(一)通报问责并施，推动审计意见的整改落实。
在审计整改结果通报制度的基础上，尝试建立审计整改问责制度，具体明确问责的对象和原则、问责的内容和方式。
在通报审计整改结果时，既要通报整改落实审计意见的完成情况，又要通报整改中存在的问题。
必要时，在一定范围内通报批评。
对逾期仍不整改的，建议同级工会启动问责程序，追究相关人员的责任。
(二)运用考评制度，推动审计意见的整改落实。
建议将审计意见整改指标列入工会年度重点工作考评方案，从制度和机制层面促进提高整改效率和效果。
把审计意见整改落实情况作为创先争优的重要内容，纳入年度目标绩效考核体系进行考核评价。
(三)将审计整改工作前移，推动审计意见的整改落实。
对于审计发现的急需改进和容易改进的问题，在审计过程中即向被审计单位提出整改要求，督促其整改落实。
一方面强化了审计整改落实力度，达到以“边审边改”杜绝“边改边犯”的目的;另一方面，也减轻了后续审计整改跟踪检查的工作压力。
(四)加强沟通协调，推动审计意见的整改落实。
加强与被审计单位的沟通协调，在沟通、协调过程中要设身处地替对方着想，多体谅对方的难处，耐心听取被审计单位的意见，使被审计单位充分了解和重视审计监督工作，形成合力，共同推进审计整改。
(五)加强业务指导，推动审计意见的整改落实。
对被审计单位未整改落实审计意见的，应查明原因，对于被审计单位确属管理水平和业务水平缺乏，不知如何进行审计整改的，应积极指导被审计单位进行审计整改，对各类问题分别提出具体的整改措施和要求，帮助被审计单位建立健全规章制度，强化内部控制管理。
工会审计情况报告范文【2】
根据你单位对我局进行的20**年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔20**〕第5号)中指出的我单位在20**年度预算执行情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下:一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。
整改情况:下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用。
二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。
1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。
整改情况:我局于20**年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。
坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。
2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。
整改情况:20**年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。
三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。
整改情况:我局已于20**年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。
四、关于超拨工会经费的情况。
整改情况:我局已于20**年7月**日、8月9日，分别归还了行政2.9万元和1.78万元，合计4.68万元。
今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【20**】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。
五、关于出纳现金短款5837元的情况。
整改情况:我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性。
在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。
六、关于加强项目的建设管理的情况。
整改情况:1、监测站维修改造和设备购置工程2、粑粑坳小湾河工程于20**年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。
3、七彩湖排污沟改造项目于20**年7月验收。
七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况。
整改情况:我局已将结余的资金全部安排在20**年的预算资金中，预计在20**年底全部拨付完成。
八、关于加强会计基础工作的情况。
整改情况:我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。
篇二：年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况报告
2021年审计整改报告5篇
审计整改报告1主任.各位副主任.各位委员:
我受市政府委托,向市人大常委会汇报市发展和改革局等_个部门__年度预算执行审计中发现问题的落实整改情况,请予审议.
一.高度重视,落实问题整改责任.
预算执行审计监督是人大监督政府预算的必要方式和有力手段.根据市人大对发改局等_个政府部门预算执行情况进行跟踪审计监督的要求,市政府高度重视审计发现问题的落实整改工作.市政府主要领导作出批示,要求由市政府分管领导研究,并要求市政府办公室将整改任务落实到相关部门并督促整改.市政府办公室也随即召集市财政等_部门负责人进行了专题研究,将问题整改责任分别落实到各责任部门,并由市财政和审计等部门予以指导.市发改等_个部门在收到审计报告后,也专门召集局本级及下属单位的财务人员进行专会研究,认真对照存在问题和不足抓好针对性地整改落实.通过审计问题的发现及交办,促进了各部门单位理财观念的转变,增强了执行财政.财务制度及相关法律法规的自觉性,也推动了部门预算编制执行的规范化水平.
二.认真研究,分类逐项进行整改.
此次人大对_个部门__年度预算执行审计共指出三大类_个问题.通过前期的积极整改,目前都已得到了一定程度的落实.1.关于部门预决算信息和财务收支情况推行公开力度不够问题的整改.按照省委.省政府关于在全省县以上行政机关全面推行政务公开制度的通知的相关规定,结合本次审计问题整改,目前市发改等_个部门已按季将财务报表予以公开,接受内部干部职工的监督.其中,市安监局还扩展了公开的内容,把财政预算.财政决算.公车支出.会议支出.电费支出.电话支出等内容进行公开,每季度在单位例会上公开各项指标执行进度.2.关于部分行政事业单位政府采购观念有待加强问题的整改.对于审计报告中提出的政府采购方面不够规范问题的整改主要是立足于两个方面.一是就该_个
部门来看,均进行了对照自查,并明确了在预算编制时统筹考虑年度政府采购物品,并标明物品规格.品质等要素,按规定的程序办妥手续后统一申报采购的整改落实要求.二是从市级层面看,由市采购办进一步明确了政府采购工作的要求和流程,尤其是对单一来源采购采取了〝经市政府采购办审核后,在浙江省政府采购网公示三天无异议后再实施〞的办法加以规范.3.关于行政事业单位的非税收入管理有待完善及部分单位收入编制管理不够完整问题的整改.对于上述问题,已由市财政部门根据〝收入一个笼子,预算一个盘子,支出一个口子〞的要求,将我市的行政事业单位的非税收入和上级补助收入全部纳入预算,实行了收支两条线管理.同时,市财政部门根据省财政厅《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求,对全市的预算外资金进行了分类管理,保证了我市预算外资金可用财力效应的最大化.在此基础上,根据中央和省市的相关规定,我市还积极开展了〝小金库〞全面清查工作,进一步严肃了财经纪律,对全面规范财政支出,推进我市的非税收入管理起到了很好的推动作用.4.关于部门预算安排〝一个盘子〞还不够到位等系列问题的整改.审计报告中指出的〝部门预算安排〝一个盘子〞还不够到位;年中预算追加金额较大;公用经费存在普遍超预算执行;专项支出不规范;会计核算滞后于部门预算执行的要求.〞等系列问题,主要是近年省._市要求〝实行一般性支出零增长,且公用经费预算压缩5%〞
的要求与我市原部门预算编制执行相对不够完善所造成的,加之近年来接待支出明显增大等造成了公用经费不足.这些情况的出现有其特殊性,但为了有效的解决这些问题,已由市财政部门通过调整和增设相关科目,把相关支出经费列入年度部门预算安排,并实行年终清算,以此来控制一般性支出和专项资金的挤占现象.如农业局在项目支出问题整改中将项目前期费用从公用经费支出中调整计入项目支出,以此反映了项目支出的完整性,纠正了专项结余的虚假性;林业局为了加强项目专项资金管理,制定了较严格的项目可行性工作目标及可行的用款计划,按时间进度.用款计划安排拨款._个部门整改措施中基本按照〝量入为出,量力而行,收支平衡〞的原则,明确了严控〝三公经费〞,厉行节约,杜绝不必要的费用支出,切
实降低行政管理成本的措施.5.关于部门预算编制和会计核算不够细化,业务流程存在脱节问题的整改.这一问题主要是由于预算编制和会计核算管理的使用软件不统一所致.__年我市争取列入了全省国库集中收付制度改革的试点单位,通过应用国库集中收付软件,实现了国库资金直接拨付到提供商品和劳务的单位和个人,从而提高了国库资金收付的效率,缩短了资金在途的时间,有效避免了审计报告中所指的〝科技专项资金拨入市科技局的部门会计账中,容易混淆专项资金和部门预算资金的使用〞这些问题.会计核算与国库支付软件不相匹配问题,经过软件升级,已于国库集中支付相衔接.根据新《会计法》〝单位负责人作为本单位会计行为的责任主体〞这一法律责任主体的规定,近几年我们已陆续将会计业务归还到部门单位进行核算,截至今年5月31日,对全市纳入会计核算中心核算的_3家单位中的83家已退回到原单位进行会计核算,较好地解决了单位经济业务不全面的问题和固定资产的核算管理问题.市财政部门则通过核算中心工作职能的调整和国有固定资产管理软件的使用,使核算中心既能按相关法规的要求转变职能,又能使财政加强对国有资产的统一监管.6.关于部门预算管理制度有待健全和细化问题的整改.近几年,我市相继出台了《_市财政专项资金管理办法》.《_市市级财政国库集中支付会计核算暂行办法》.《_市财政支出绩效评价实施办法》.《_市行政事业单位差旅费管理办法》.《_市非税收入管理办法》等多项制度,对于进一步规范财政收支管理,提高财政资金使用绩效,提高预算编制执行的科学化.规范化水平等起到了积极的促进作用.但随着经济的快速发展和政策的调整变化,财政管理上也面临许多新情况.新问题,对我市的财政管理工作提出了新的要求.因此,我市将根据中央和省._市深化预算改革的要求,并结合我市部门预算管理实际工作中出现的新情况,不断完善部门预算编制.执行的相关管理办法,加大对我市的市本级基本支出和项目资金管理的调研,稳步推进两者的制度建设.
三.注重长效,提升预算管理水平.
根据我市经济社会发展的形势和要求,不断改进和完善部门预算管理的方式方法是提升政府财税管理水平的重要内容.在积极深化上述_个部门预算执行审计
问题落实整改的同时,我们将从〝生财.聚财.用财.理财.管财〞五大职能入手,积极探索,不断创新,不断提高对部门财政资金的管理水平.一是不断加强队伍建设.一方面是积极推进财政系统〝三位一体〞组织机构改革,强化预算编制.执行和监督等职能,完善一体化运作机制,为有效的财政管理提供组织保障.同时,加强行政事业单位财务从业人员业务知识的教育培训,不断提高财务人员综合业务素质.二是继续强化财政监督机制建设.加强对重点资金.重点项目的监督和财政工作重要环节.关键岗位的监督,加快〝金财工程〞建设,提升信息数据分析和决策支持的保障水平.三是继续深化财政体制改革.推进今年市人大对25个政府部门的预算跟踪审计监督及部门内部财务公开工作.同时,进一步推进国库集中支付制度的改革,推行〝公务卡〞,扩大资金直拨的覆盖面,提高财政资金使用的效率;构建公共支出绩效评价机制,建立健全财政监督管理体系.四是进一步严格预算执行.以
〝金财工程〞推进为契机,严格按照《预算法》的规定编制部门综合预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出,对专项资金,注重资金使用效益,确保专款专用,不挤占挪用.建立和完善支出管理的相关制度,严肃政府采购纪律,深挖节支潜力,从严控制〝三公经费〞,积极推进公务用车改革,坚决制止铺张浪费.
审计整改报告2_县支行:
我行_部__年_月_日对你单位_业务进行了审计,发现以下问题:
一.部分协议内容不规范._协议中甲方签字为王_,营业执照复印件中户名为李_;_有限公司,授权书内容为办理代发工资事宜;_通讯器材经营部,协议中未见法人_的身份证复印件;_物业协议中甲方签字为刘_,营业执照复印件中法人为贾_,未提供授权书;_房地产开发有限公司协议中费率涂改;_商贸有限公司协议对方加盖财务章.
二.__年_月_日-_月_日共回访_户商户.
针对问题一,要求规范_协议,对缺少资料的要求客户重新提供,对签字不符的要求重新签订;针对问题二,要求按规定的频次对商户进行回访.
请你单位针对上述问题,制定整改方案,明确整改的责任部门和责任人,确保
整改落实,并于__年_月_日前将整改结果上报我行_部.(审计整改通知发出单位印章)
年_月_日
审计整改报告3一.五年来经费收支情况的审查意见
经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议.认为,五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要,不断加强财务管理工作,针对各类新情况.新问题,采取了多方面的有效措施.在工会经费的收缴.管理和使用等方面贯彻〝增收节支.量入为出.统筹兼顾.保证重点〞的工作原则,使工会经费做到了收支平衡,尚有结余.
经审定,__年至__年,乡总工会经费收支情况如下:总收入为元.包括:县总工会拨入活动经费元,乡财政补助经费元,会员会费收入元,其他收入元.
五年总支出为元.其中:上解县总工会经费元,职工活动费元,其它支出元.截至__年底,经费结余为__1.89元.
经审议,五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规,遵守财经纪律,不断加强内部财务制度建设,规范财务工作管理,并能积极组织经费收入,将各项支出严格控制在预算范围内.在收好.管好.用好工会经费方面做了大量工作,有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象,使拨交经费数额逐年稳步增长,保证了各项工作的开展.同时注意合理调配经费,节约不必要的开支,储备了一定的经费,为工会更好地开展工作奠定了基础.进一步加强核算,建立了三级帐目管理,做到了帐证.帐表.帐帐相符,经费收支帐务清楚.真实,财务核算工作符合规定.
为了更好实现今后五年工会工作目标,在已经有了必要经费结余储备的基础上,我们认为:乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例,关注热点,活跃基层,培育典型,加大重点工作的投入,提高工会经费的使用效益,为工会工作提供可靠的保证.坚持勤俭节约的精神,发扬艰苦奋斗的工作作风,保证必要的经费结余储备,以防风险.
二.认真履行职责,全面推进经审监督工作五年来,认真贯彻_大精神,认真履行职责,全面推进经审监督工作.强化组织建设,完善制度体系,积极开展业务培训;
依法独立实施审查.审计,加大经审监督力度,加强工会廉政建设,促进工会经济活动规范运作,在工会整体工作中发挥了积极作用,取得了显著成绩.(一)加强制度建设,完善经审工作机制
工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支.使用和财产管理情况进行审查监督的组织.加强经审组织建设,配备高素质的经审干部,是搞好经审工作的基础.五年来,经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设,要求基层工会经审会做到〝三同时〞,即在工会委员会换届选举时要同时考察.同时选举.同时报批工会经费审查委员会,在经审委员退休.调离时做到及时增补委员,把政治素质高.作风正派.有专业知识的干部选配到经审工作岗位上.
注重制度建设,是促进经审工作规范化管理的保证.五年来,乡工会经审会注重经审工作制度建设,做到〝三个坚持〞.即:坚持对本级财务预决算〝必审〞制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度.促进了经审工作的制度化.规范化建设.(二)强化业务培训,提高经审干部的自身素质
随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展,针对工会干部和经审干部变动较大的现状,强化经审干部的培训工作.在培训中突出国家法律.法规的应用和经审工作综合分析能力的提高,达到了对参加培训人员的业务指导.道德教育和信息交流的目的,使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神,掌握了工作要领.(三)扎实做好经审工作
实行基层工会经审工作台帐化管理,把台帐作为经审工作自我约束管理的载体,将工作计划.会议内容.审计工作.工会经费计拨.问题建议等内容都反映在经审工作台帐上,实现了整体.动态的管理.(四)深入调查研究,提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究,全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题,为制定政策.开展工作奠定了坚实的基础.通过听取汇报.查看资料.召开座谈会等方式,了解工会经审工作的现状.存在困难及问题.
经过五年的工作实践,我们深深感受到:工会领导的重视和支持是做好经费审
查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证.
审计整改报告4自收到山亭区审计局对我镇《_同志任_镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题.虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在
一.对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正.虚列的财政收支.空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴.
二.对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改.已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库.
三.对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生.
四.对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力.
在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设.组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质.
二是加强预(决)算执行.严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝
虚列财政收入和支出.对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占.挪用,确保惠农政策执行不走样.
三是加强财务管理.严格按照《会计法》和会计制度的规定,进一步加强会计工作的规范化,建立健全财务内部管理制度,按规定设置会计科目,进行帐务处理.1.加强专项资金的管理.对专项资金,注重资金使用效益,实行财政专户管理,确保专款专用,不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位.2.加强支出管理.要建立和完善支出管理有关制度,深挖节支潜力,紧缩乡镇财政支出,建立和完善费用报销制度.通过建章立制,从严控制购置费.招待费.车辆费用.奖金补贴等开支,坚决制止铺张浪费.对不真实.不合理.不合法的票据,不予报销入帐.3.加强固定资产的管理.对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估,建立健全固定资产相关帐簿,加强对固定资产的管理,防止国有资产流失.4.健全完善内部控制制度.加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识,根据《会计法》规定,结合本镇经济发展的水平和现状,建立内部审计制度.岗位责任制度;建立固定资产.债权.债务清理制度;审核.制单.复核.记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策.
四是加强对镇直部门预算外资金的管理.镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立.健全预算外收费票证领.销.存和登记.报告制度.收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律.法规和有法律效力的规章制度所规定的项目.范围.标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环.
审计整改报告5根据你单位对我局进行的__年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔__〕第5号)中指出的我单位在__年度预算执行情况中存在的问题,我单位积极进行了整改,现将整改情况报告如下:
一.关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况.
整改情况:下一步的预算经费安排,我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排,确保资金专款专用.
二.关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况.1.下达排污费缴纳通知单较早,但送时间较晚;未实行按季征收.而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期,无送达回证日期,无计算复核人签字的问题.
整改情况:我局于__年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定,排污费的计算.审核.送达等环节的工作采纳7天的办结制度,每个环节的办结时间不得超过7天.坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早,送达时间较晚及未按时征收等现象的发生.2.未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定.计算征收和缴纳的规定程序执行的问题.
整改情况:__年7月为规范排污费征收程序,我局明确了计算,审核.复核排污费人员,严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定.计算征收和缴纳的规定程序执行.
三.关于以旅行社发票报销差旅费的情况.
整改情况:我局已于__年7月_日,缴纳了3万元的罚款,今后我单位一定按照审计要求,进一步规范我局财务制度,绝不允许同类问题发生.
四.关于超拨工会经费的情况.
整改情况:我局已于__年7月_日.8月9日,分别归还了行政2.9万元和1.78万元,合计4.68万元.今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【__】81号文件执行,同时加强财务人员对基础政策.文件.办法的学习,杜绝此类现象的发生.
五.关于出纳现金短款5837元的情况.
整改情况:我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正,同时在局职工大会上进行了批评,出纳人员写了书面检查,深刻认识到了问题的严重性.在今后的工作中,我单位一定严格要求会计和出纳人员,严格执行《行政单位会计制度》,做到账款日清月结,账款相符.
六.关于加强项目的建设管理的情况.
整改情况:1.监测站维修改造和设备购置工程.2.粑粑坳小湾河工程于__年月开工建设,该工程将在三个月内建设完毕.3.七彩湖排污沟改造项目于__年7月验收.
七.关于加强专项资金的使用,提高资金的使用效益的情况.
整改情况:我局已将结余的资金全部安排在__年的预算资金中,预计在__年底全部拨付完成.
八.关于加强会计基础工作的情况.
整改情况:我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定,完善相关制度.规范用油.办公品.酒类的领用程序,规范凭证归档.
篇三：年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况报告
充分发挥工会经审“卫士”作用——来自陕西省总工会审计问题整改的调研报告
为全面提高工会审计质效，精心做好审计“后半篇”文章，看紧守好工会的“钱袋子”，陕西省总工会经审会专门成立调研组深入基层，采取实地走访调查和发放调查问卷相结合的方式，对全省工会经费审计情况及审计发现问题整改情况进行调研。调研组实地走访调研了20家工会，包括地（市）级工会5家，省级产业工会5家，县（区）基层工会10家。通过查阅相关材料、档案和核实相关数据，与基层工会领导座谈交流、实地查看问题整改进度等方式，摸清了底数，了解了实情，掌握了第一手资料，找准了审计整改不到位的“症结”，提出了推进审计整改的对策与建议，充分发挥了工会经审的“卫士”作用。
全省各级工会审计工作现状
各级工会经审组织建设情况。根据调查问卷，省总工会对全省各级工会经审组织建设情况进行了收集、汇总，见表1。
从表1可以看出，全省各级工会基本上都建立了经费审查委员会，省级产业工会、单列单位工会和部分基层工会虽然建立了经审会，但没有设立经费审查委员会办公室，经审机构不够健全。全省各级工会有专职经审干部73人，兼职经审干部120人，经审干部兼职比例较高，占经审干部总人数的62%；其中具有中级以上会计、审计专业技术资格的经审干部有67人，占全省经审干部总人数的35%，经审队伍专业化程度不高。
各级工会开展审计及整改落实情况。根据调查问卷，省总工会对各级工会审计项目开展和落实整改情况进行了统计、汇总，见表2。
从表2可以看出，全省各级工会主要开展了预决算审查、预算执行情况审计、上半年预算执行情况审查和经济责任审计工作，出具审计报告和审计调查报告共350篇，审计发现主要问题共409个，提出审计意见和建议392条，其中382条得到落实并整改到位。
根据实地走访调研情况分析，全省各级工会审计项目开展主要采取自行审计和委托社会中介机构审计两种方式，委托社会中介机构审计的项目约占全部审计项目的46%，地（市）级工会和省级产业工会大多采用委托社会中介机构审计的方式开展审计工作。同时，调研发现全省工会审计工作发展不均衡，地（市）级工会、省产业工会基本上实现了对本级和下级审计全覆盖，而基层工会开展本级和对下级审计还存有盲区，没有做到全覆盖。
工会审计整改中存在的问题
思想认识不到位，整改重视程度不够。调研发现，有的工会经审会开展同级审计时对实质性问题避重就轻、不敢动真碰硬，存在审计整改流于形式的现象；有的被审计单位对内部审计监督存有抵触心理，不重视审计查出问题的整改，采取应付态度；有的被审计单位负责人存有“新官不理旧账”想法，对历史遗留问题不管不问，导致问题久拖不决，小问题变成了大问题；有的被审计工会采取“选择性整改”，对容易整改、不压线的问题立行立改，对情况复杂、涉及面广的深层次问题，拖延不改或应付了事。
审计整改制度不健全，缺乏部门联动机制。各级工会经审部门作为工会审计监督的主体，在审计整改过程中，存在单打独斗情况，没有建立起组织、财务、审计等各部门共同参与的联合联动机制。对审计发现问题整改不到位的被审计单位缺乏有效的监督制约机制和责任追究措施，使审计结果不能得到充分运用。如，有的市（县）工会在对基层工会实行年度目标责任考核和评先评优中，没有将审计结果运用列入主要考核指标。
经审队伍结构不合理，审计整改监督缺位。从调研情况看，有的市、县（区）工会没有设立经审会办公室，部分省级产业工会和基层工会没有配齐经审干部，且多为兼职，经审专业力量配备不足；有的基层工会经审办与财务部或其他部门合署办公，“一套人马”身兼数职，投入到审计整改监督中的时间和精力有限，导致部分工会经审会在审计监督和审计整改中缺位、失位和无所作为，使经审部门形同虚设。
审计整改措施不力，监督作用难以发挥。各级工会在审计结果运用上，存在督促审计整改措施不多、手段单一、力度不够等问题，有的基层工会甚至存在重审计轻整改问题，使审计监督作用不能充分发挥，导致审计发现问题出现一边审一边改、一边改一边犯的“屡审屡犯”现象，审计质效大打折扣。
提高审计整改实效的建议与对策
整改是工会审计的目的，是工会审计监督最重要、最关键的环节，是实现审计成果转化和审计结果运用的重要途径，更是打通规范工会经费使用的“最后一公里”、提高经审工作质量的重要一环，因此，各级工会要在做实做好审计整改工作上用实策、谋实效。
建立审计整改责任制度。各级工会要转变重审计轻整改的观念，把牢推进工会审计监督全覆盖“主线”的同时，接好审改结合和审计成果运用的“导线”，达到以审计规范工会经济活动、堵塞内控制度漏洞、促进财务管理水
平提升的目的。在实际工作中要突出一个“严”字、注重一个“实”字，建立健全审计整改责任制度，明确各级工会审计整改的主体责任，督促被审计单位落实整改主体责任和主要领导的整改第一责任人的责任，压紧压实整改责任部门和相关人员责任，将各项整改措施落实落细落到位。
健全审计整改制度体系。各级工会要坚持问题导向，从源头建章立制，健全监督机制，完善管理措施。建立审计问题整改台账，制定管用实用的整改措施，实行对账销号制度；建立审计问题整改分析研判制度，对于带有规律性、普遍性的问题，要深挖问题根源、找准问题症结、明确整改重点和方向，从制度、体制、政策层面上提出治本之策；落实审计整改回访制度，采取电话询问、实地督查、不定期抽查等方式，对审计整改工作“回头看”，跟踪督促被审计单位责任到位、措施到位、整改到位；建立整改主体责任人约谈和审计整改通报制度，不定期召开审计整改专题会议，对于审计发现问题屡审屡犯的基层工会实施重点督查；建立审计成果运用机制，把审计整改落实情况纳入问责与激励机制，作为被审计单位目标责任考核和领导干部任用、奖惩的重要依据，促进被审计单位从“要我改”向“我要改”转变。
完善审计整改联动机制。各级工会要切实加强对审计整改工作的领导，建立由经审部门牵头，组织人事部、经济部、财务部、机关纪委、资产部等有关部门参加的审计整改联席会议制度，定期分析审计查出的各类问题，查明原因、找准根源，共同研究制定有针对性的整改措施，构建各部门相互配合、联合联动、各尽其责的经审工作新格局，形成审计监督合力。同时，要加强与审计、纪检监察等部门的沟通交流和密切配合，完善审计整改监管机制，确保审计查出的问题改到位、改彻底。
强化经审干部队伍建设。各级工会要高度重视经审干部队伍建设，加强顶层设计，统筹协调各方，精准施策，解决工会经审会及办事机构未纳入编制问题。优化经审干部队伍人员、年龄、专业结构，配齐配强经审干部，加大对基层工会经审干部的培训力度，提高经审干部的政治素质、业务能力和专业化水平，鼓励工会经审干部勇于担当作为、敢审会审，形成想干事、会干事、干成事的浓厚氛围。采取聘用社会化工会工作者和特邀审计员、引入社会中介机构参与工会审计等方式，补充专业力量，建实建强工会经审干部队伍。
着力提高审计监督效能。各级工会要在推动经审工作规范化建设上狠下功夫，运用先进的科技手段，创新审计方式、拓宽审计广度、延伸审计深度，通过上下联动、横向交叉等方式，实施同级、下级和延伸审计，采用交叉互查、考核评比、以审代训等方式，实现工会审计监督的规范化、制度化、常态化，增强审计结果和审计建议的指导性、针对性、实用性，不断提高工会经审监督效能。
篇四：年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况报告
上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知
第一篇：上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知
上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知
沪工审〔2011〕27号
各区、县、局（产业）工会经审会：
为贯彻落实全总经审会十五届四次会议精神，了解审计意见整改落实情况，研究进一步提高审计成效，市总经审会决定在全市工会系统开展审计意见整改落实情况调研。
此次调研分两个层面进行：
一、各区、县、局（产业）工会在2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。请各区、县、局（产业）工会经审会于2011年4月30日之前将《区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010年度）》报送市总经审办，同时将电子版发送至**************信箱。
二、请区、县、局（产业）工会开展对本系统审计意见整改落实情况的调研。调研范围为2010年各级工会对同级及对下级工会审计后审计意见整改落实情况。调研的主要内容包括本系统审计存在的主要问题、审计意见整改落实情况的统计数据、审计意见整改落实方面的经验及困难、促进审计意见整改落实的建议等，并形成调研报告。请各区、县、局（产业）工会于2011年9月30日前将本系统《审计意见整改落实情况调查表》和调研报告报送市总经审办，同时将电子版发送至**************信箱。
联系人、联系电话：
周静：63211939-4123周杰：63211939-4302附件：
1、区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—
2010年度）
2、审计意见整改落实情况调查表
3、填表说明
二○一一年三月二十八日
附件三
填表说明
一、《区、县、局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004-2010年度）》填表说明：
1、该表格由区、县、局（产业）工会填列。
2、填列内容为2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。
3、调研内容分为预算管理、费用列支、经费收缴、固定资产、投资、债权债务、会计基础工作规范化、收据、专项资金、基层工会、技协等十一项，每项均列出部分审计存在问题，如有其他未列示的主要问题请填写在每项后的空格内。
4、“审计年份”为进行审计的年份。2004年至2010年市总经审办共进行了三轮审计，请注明提出该项审计意见提出的年份，如有两次或两次以上均提出该项审计意见，请分别注明审计的时间。
5、“涉及金额”为该项审计意见涉及到的金额数，如有两次或两次以上均提出该项审计意见，请分年度注明金额。
6、“整改情况”中“整改”、“未整改”打“√”确认”；如在“未整改”中打“√”，则需填列“未整改原因”，如填不下可另附附件说明。
7、在各调查项目后的“小计”一行，填写“涉及金额”合计数，“整改”、“未整改”审计意见合计条数。表格最后的“总计”一行，填写“涉及金额”总计数，“整改”、“未整改”审计意见总条数。
二、《审计意见整改落实情况调查表》填列说明：
1、该表格由区、县、局（产业）工会逐级下发到各下属工会填列，区、县、局（产业）工会汇总后填列报送至市总经审办。
2、各级工会填列的内容为2010年各级工会经审会对同级及对下
级工会审计后，审计意见整改落实情况。
3、“预算管理方面”内容包括：预算编制、执行等方面存在的主要问题。
4、“财务收支真实性合法性方面”内容包括：会计科目使用、会计核算、债权债务清理等方面存在的主要问题。
5、“遵守财经法规和其他法律法规方面”内容包括：经费拨交、经费列支、投资审批程序等方面存在的主要问题。
6、“内部控制制度执行方面”内容包括：固定资产管理、原始凭证、审批权限、专项资金管理、收据发票管理等方面存在的主要问题。
7、“其他方面”填写除上述四方面以外存在的主要问题。
8、“审计项目数”填写调查表数据所反映的审计项目总数。
第二篇：上海市总工会经审会关于开展专项资金审计监督的通知
上海市总工会经审会关于开展专项资金审计监督的通知
沪工审〔2012〕22号
各区县局（产业）工会经审会：
为切实加强对工会各类专项资金的审计监督，确保专项资金的安全和使用效益，根据全总经审会《关于加强专项资金审计监督的通知》（工审字〔2009〕8号）和沪工审〔2010〕35号《上海市总工会经审会关于加强专项资金审计监督的通知》等文件的相关要求，2012年市总经审会在各单位自查的基础上，将开展对下级工会专项资金审计监督工作，决定对20个区、县、局（产业）工会进行专项资金审计，具体如下：
一、审计对象
20个区县局（产业）工会审计名单见附表，审计时间由各审计小组与被审计单位联系后确认。
二、审计年限
2011年1—12月，发现问题可以追溯到上年。
三、审计内容
市总经审会将对上级工会拨付、政府财政等有关部门补助、社会捐赠和本级工会预算安排的困难职工帮扶、劳模“三金”、送温暖、金秋助学、救灾慰问等专项资金进行审计，以防止被挤占、挪用、截留和损失浪费，确保专项资金专款专用；同时从专项资金内部控制制度本身的健全性和执行上的有效性等方面分析产生问题的原因，提出整改建议。
请各单位积极做好相关准备工作，确保专项资金审计工作顺利进行。
附件：2012年市总经审会专项资金审计安排表
二○一二年二月十六日
第三篇：上海市总工会经审会关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知
上海市总工会经审会关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知
沪工审〔2011〕28号
各区、县、局(产业)工会经审会：
为进一步推进全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，市总经审会决定于2011年继续开展上海市工会优秀审计项目评选，现将评选有关规定通知如下：
一、评选条件
1、审计工作全过程能严格按照上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》和《关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定》的规定进行；
2、审计结果事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正，建议切实可行；
3、审计意见建议得到较好采用，对被审计单位财务管理产生较好影响；
4、审计方法合理，审计技术创新，工作效率较高；
5、审计组和审计人员在审计过程中能严格执行廉政纪律。
二、评选范围
本市各级工会经审会在2010组织实施的审查审计项目，包括：
1、对工会经费预算的制定、执行和决算的审查审计项目；
2、对行政计拨经费和工会经费收支的审计项目；
3、对工会企事业单位的经济活动及其效益的审计项目；
4、对工会基本建设维修改造工程竣工决算的审计项目；
5、对工会专项经费和专项资金的审计项目；
6、对工会的内控制度健全、完善、有效的审计项目；
7、对工会领导干部经济责任的审计项目；
8、对工会关、停、并、转的审计项目；
9、对工会资产完全性、完整性和效益性的审计项目；
10、其他监督工会经济活动的审计项目。
三、评选机构
市总经审会成立上海市工会优秀审计项目评选领导小组和办公室。领导小组成员由市总经审会委员、市内审协会负责人、市审计培训中心负责人、市总经审办工作人员和有关方面专家组成。
领导小组组长：市总经审会主任、经审办主任杨永平
领导小组副组长：市内审协会会长徐志中
市总经审会副主任、经审办副主任黄银萍
市总经审会委员、市审计局办公室主任袁一平
领导小组组员：市总经审会委员、国家会计学院副院长管一民
市内审协会秘书长李子雄
上海大华项目管理咨询有限公司董事总经理、上海政府采购评审专家杨台英
上海求是会计师事务所有限公司监事长、上海市鉴定专家委员会委员马法明
市总经审办副处调研员卢能飞
上海市工会优秀审计项目评选由市总经审办负责优秀审计项目的推荐及评选工作中的具体事宜。
四、评选程序
各区县局(产业)工会经审会在本系统评选的基础上推荐1个候选优
秀审计项目，在区县局经审会主任互助组例会上进行讨论审议，每组选出5个候选优秀审计项目报市总评选工作领导小组办公室(市总经审办)；推荐候选优秀审计项目需填写优秀审计项目推荐表和评分标准自报表，填好所得分值，逾期不报的，视为弃权；市总经审办负责初评(初评过程中将抽查部分上报优秀审计项目的单位和被审计单位进行调研和审核，核实相关情况)，并提出初评意见报市总评选领导小组。
五、评选时间安排1、3月上旬，由市总经审会下发《关于开展上海市工会优秀审计项目评选的通知》；2、3月中旬至4月中旬，各区县局(产业)工会经审会布置本系统的优秀审计项目的评选事宜；
3、6-7月，各区县局(产业)工会经审会评选本系统优秀审计项目；
4、8月底，各区县局(产业)工会经审会将推荐的本系统优秀审计项目先在各区县局经审会主任互助组例会上进行讨论审议，每组上报5个候选优秀审计项目至市总经审办；
5、9-11月，市总经审办进行初评和复核，并选出一定比例的项目在全市工会经审优秀审计项目评选大会上交流；
6、12月，召开全市工会经审优秀审计项目评选大会。评选时，由参评项目的审计组长向领导小组成员介绍项目的特点和有关情况(时间一般不超过10分钟)，并回答领导小组成员的提问，由领导小组成员当场打分，评出获奖等项；7、12月，市总经审会最后审定；
8、次年3月,在上海市工会经审工作会议上进行表彰。
五、评选需上交的材料
1、优秀审计项目推荐表；
2、优秀审计项目评分标准表(上报单位填好自评分)；
3、推荐的审计项目档案资料复印件。
六、奖惩
1、由市总经审会对获得优秀审计项目的单位进行通报表彰，并给予奖励；
2、评选结果将作为2011经审工作规范化考核重要内容之一；
3、各参评单位要加强领导，坚持标准，实事求是，各种参评资料必须真实，符合有关规定，对弄虚作假的单位，市总经审会将进行通报批评，并取消2011经审工作规范化考核等级。
附件一：上海市工会优秀审计项目评分标准
附件二：上海市工会优秀审计项目评分标准表
附件三：上海市工会优秀审计项目推荐表
上海市总工会经审会
2011年3月28日
附件一
上海市工会优秀审计项目评分标准
(总分100分)一、审计方案(8分)1、在编制审计实施方案前，按规定进行审前调查，收集与审计事项有关的法律、法规和政策，调查被审计单位的有关情况，并编制审前调查记录或报告，成为编制审计实施方案的基础。(2分)2、审计实施方案要素齐全，内容明确具体，操作性强，包括：编制的依据，被审计单位名称和基本情况，审计的范围、内容、重点，审计组组长及成员分工等。(4分)3、审计实施方案经经审会主任审核同意。(2分)二、审计技术和方法(4分)应用计算机实施现场审计和文书处理。根据审计条件，应用《上海工会经审审计管理系统》或有关专业软件，检查被审计单位与财务收支有关的电子数据和必要的计算机技术文档；项目文档处理电子化。(4分)三、审计证据(8分)1、按规定的检查、监盘、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法收集审计证据，取证方法恰当。(4分)2、审计证据具有客观性、相关性、充分性和合法性，证明力强。(2分)3、审计证据有提供者的签名或盖章。不能取得提供者的签名或盖章的，审计人员注明原因。(2分)四、审计工作底稿(12分)1、审计工作底稿要素齐全，内容完整。(4分)
2、审计工作底稿有必要、充分的审计证据支持。(2分)3、对审计中查出的与审计评价或审计结论有重要影响的审计事项，均编制了审计工作底稿，并做到一事一稿。(2分)4、审计工作底稿进行了分类、归集和整理，审计人员按照分工提出初步审计意见。(2分)5、审计组组长或其委托的有资格的审计人员及时对审计工作底稿进行复核，并提出复核意见。(2分)五、审计结论性文书(22分)1、审计组在审计外勤结束1个月内向经审会提交审计报告初稿。(2分)2、审计报告如实、完整地反映审计结果。(2分)3、审计报告要素齐全，内容完整，结构合理，层次清晰，格式规范。(4分)4、审计报告中有相关的文字明确会计责任和审计责任。(1分)5、审计认定的事实清楚，数据确凿，表述准确。(4分)6、对违反规定的行为定性准确。(3分)7、对违反规定的行为适用法律、法规、规章正确。(3分)8、出具的评价意见和改进建议适当。审计评价内容适当，与审计发现问题的内容相协调；审计建议具有建设性和可操作性。(3分)六、审计程序(18分)1、按规定向被审计单位送达审计通知书。审计通知书要素齐全，格式规范；未提前3天送达审计通知书的项目必须经本级工会经审主任批准。(4分)2、按规定要求被审计单位提供审计情况自报表。自报表内容完整，法人代表和财务负责人分别签名。(4分)3、召开审前工作会议，与被审单位有充分的沟通。(2分)4、审计报告按规定征求被审计单位对审计报告的意见。(4分)5、审计组对被审计单位反馈意见的采纳与否作完整的说明；并编制审计组关于审计意见采纳情况表。(2分)6、在审计组审计外勤结束3个月内出具正式审计报告。(2分)
七、审计档案(4分)1、审计档案的文件材料齐全，归档及时。(2分)2、审计档案的文件材料按规定顺序排列，装订规范。(2分)八、提出审计意见的整改效果及后续审计(24分)1、被审计单位对审计提出的问题制定整改措施。(4分)2、进行审计回访。审计组在规定的时间内，检查审计决定的执行和审计意见的采纳情况，并取得相关证据；对没有及时落实整改的情况作出说明。(5分)3、审计所提审计意见和建议有较好的反响。(3分)4、在审计过程中有新思路新方法并取得实际成效。(5分)5、工会根据审计结果，制定、修改有关管理制度。(4分)6、审计成果得到本单位或上级单位的肯定。(3分)第四篇：上海市总工会经审会关于开展本市工会经审工作调研和论文评选活动通知
上海市总工会经审会关于开展本市工会经审工作调研和论文评选活动通知
沪工审[2012]26号
各区县局（产业）工会经审会：
为进一步探索和把握新时期工会经审工作的特点和规律，提高本市工会经审工作的理论水平，促进我市工会经审工作再上新台阶，市总经审会决定在全市工会系统中开展工会经审工作调研和论文评选活动。现将有关调研和论文参考课题通知如下（尽量以所提供参考课题为主，确有较好题材的也可自选），希各单位积极组织落实参加调研和论文评选活动。
工会系统调研和论文参考课题为：
1、如何加强对工会各种专项资金的审计监督；
2、如何开展工会经费的绩效审计；
3、实行工会经费税务代征后如何开展工会经费计拨审计；
4、经济责任审计理论与实务研究；
5、如何开展非工企业的工会经审工作。
二、市内审协会参考课题为：
内部审计质量控制与评估研究。
以上两类课题截止报送期均为6月底。
市总经审会将对工会系统上交的调研和论文组织评比，并给予表彰；对撰写市内审协会课题的论文将择优推荐报送至市内审协会参与中国内审协会优秀论文评比。请各单位在指定报送时间内将论文电子稿发送至市总经审办电子邮箱：**************，并在标题注明“报送论文”字样。
上海市总工会经审会
二Ο一二年二月十六日
第五篇：2011上海市总工会经审会关于经审人员岗位培训情况和2012培训计划
2011上海市总工会经审会关于经审人员岗位培训情况和2012培训计划
沪工审〔2012〕27号
各区县局（产业）工会经审会：
现将2011工会经审人员岗位培训情况及2012培训计划，通报如下：
一、2011工会经审人员岗位培训情况
2011年市总经审会加大对经审人员的业务培训力度，根据不同人员的层次和水平进行分类培训。
《中国工会审计条例》培训。为更好地贯彻《中国工会审计条例》，2011年市总经审办组织各区县局（产业）工会经审会主任、经审办主任和工会经审干部，共有280人接受了《中国工会审计条例》培训。各区县局（产业）工会分别组织了系统内培训，为《中国工会审计条例》的宣传、推广打下坚实的基础。
新任基层工会经审干部培训。为传播经审工作知识、总结经审工作经验、壮大基层工会经审干部队伍，由市总经审办主办新任基层工会经审干部培训。培训紧密联系实际工作进行经审基本理论知识讲解和业务指导；邀请区县局（产业）工会经审会、互助组代表介绍工作
经验。通过讲解、交流相结合的形式，探讨工会经审工作重点、难点问题，使他们尽快了解、熟悉、掌握工会经审工作的基本要求和职责任务。2011年共有408人接受了相关培训。
审计软件使用培训。为适应工会新会计制度的要求，全面提升工会经审工作信息化水平，市总经审会与深圳市美卓软件技术有限公司合作开发了“上海市总工会经审审计业务管理软件”。此软件具有审计程序规范、审计功能齐全、审计取数方便、审计工作底稿完整、数据汇总迅速等特点。根据沪工审〔2011〕25号文件规定，2011共组织42家区县局（产业）工会经审会进行使用培训。通过培训，使他们尽快掌握、熟悉软件的各项功能，推动审计手段现代化发展上水平。
内部审计人员岗位资格证书继续教育培训。根据国家审计署有关内审工作发展规划和市内审协会的内审人员培训计划，由市审计局审计培训中心主办，市总经审办协办，共有276人接受了内部审计人员岗位资格证书继续教育培训。
二、2012工会经审岗位培训计划
为进一步推动工会经审干部教育培训工作的科学化、规范化、制度化发展，打造一支高素质的工会经审干部队伍，市总经审办与工会管理职业学院、市内审协会和市审计局培训中心合作，围绕上海“十二五”规划，采用多种形式、突出重点、注重实效的培训模式，特制定2012工会经审岗位培训计划。
2012上海工会经审岗位培训共有基层工会经审干部业务培训、《内审资格证书》继续教育培训、“上海市总工会经审审计业务管理软件”培训等。各区县局（产业）工会经审会要重视培训工作，落实经费投入，特别要加强对新建会、非公企业工会的经审干部培训工作。
1、基层工会经审干部业务培训班
2012年市总经审会组织区县局（产业）工会经审干部岗位培训班，由上海工会管理职业学院培训中心承办。请各区县局（产业）工会经审会根据“2012工会经审岗位培训考核指标”（附件一）标明的人数上报培训名单，指标内培训名额培训费全免，超指标人员培训费用自理。培训指标完成情况列入经审工作规范化建设标准考核内容。请各
单位将“上海工会管理职业学院学员登记表”（附件二）发放给参加培训的同志，认真填写，附本人1寸照片2张，于2012年4月15日前寄送给上海工会管理职业学院培训中心。具体培训事宜另行通知。
2、《内审资格证书》继续教育培训班
上海工会经审系统《内审资格证书》继续教育培训班由市内审协会委托市审计局培训中心承办。具体培训事宜由上海市审计局审计培训中心统一安排，另行通知。
3、“上海市总工会经审审计业务管理软件”培训班
2012年将安排区县局（产业）工会经审会免费使用培训“上海市总工会经审审计业务管理软件”，免费使用单位、培训具体事宜另行通知。
4、各区县局（产业）工会经审会自办、联办培训班
各区县局（产业）工会经审会组织自办、联合办班形式的培训班，具体培训方案请与市总经审办联系并确认。培训通知、培训名单、课程安排报市总经审办，列入经审工作规范化建设标准考核内容。
各培训机构、人员联系方式：
1、市总经审办
负责人员：卢能飞、柴丽琼
联系电话：63211939转4124分机
传真：63210597通讯地址：中山东一路14号（4楼）F402室
邮政编码：200002电子信箱:jsh412＠126.com。
2、上海市审计局审计培训中心
负责人员：刘小菲
联系电话：63128020培训地点：陆家浜路1388号907室（邮编200011）。
3、上海工会管理职业学院干部培训中心
联系人：陈老师
联系电话：51019868、51019966通讯地址：中山北二路1800号206室（邮编200437）
附件：1、2012工会经审岗位培训考核指标2、2012工会经审岗位培训学员登记表
二○一二年二月十六日
篇五：年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况报告
上海市总工会经审会关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定
第一篇：上海市总工会经审会关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定
上海市总工会经审会关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定（沪工审〔2007〕53号）
各区、县、局（产业）工会经审会：
为了规范审计行为，提高审计质量、明确审计责任，根据中华人民共和国审计署第6号令《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》的规定，对本市工会系统审计报告的质量控制特作如下规定：
第一条
审计报告是各级经审会实施审计后，对被审计单位的财政收支、财务收支的真实、合法、效益发表审计意见的书面文书。
第二条
审计报告包括下列基本要素：
（一）标题，统一表述为“审计报告”；
（二）编号，一般表述为“****年第*号”；
（三）被审计单位名称；
（四）审计项目名称，一般表述为“****年度****审计”；
（五）内容；
（六）出具单位，即派出审计组的经审会；
（七）签发日期。
第三条
审计报告的内容包括：
（一）审计依据，即实施审计所依据的法律、法规、规章的具体规定。
（二）被审计单位的基本情况，包括被审计单位的经济性质、管理体制、工会组织及职工情况、会员情况、经费隶属关系，以及经费收支状况等。
（三）被审计单位的会计责任，一般表述为被审计单位应对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。
（四）实施审计的基本情况，一般包括审计范围、审计方式和审
计实施的起止时间。
审计范围应说明审计所涉及的被审计单位财务收支所属的会计期间和有关审计事项。
（五）审计评价意见，即根据不同的审计目标，以审计结果为基础，对被审计单位财务收支真实、合法和效益情况发表评价意见。
真实性主要评价被审计单位的会计处理遵守相关会计准则、会计制度的情况，以及相关会计信息与实际的财务收支状况和业务经营活动成果的符合程度。
合法性主要评价被审计单位的财务收支符合相关法律、法规、规章和其他规范性文件的程度。
效益性主要评价被审计单位财务收支及其经济活动的经济、效率和效果的实现程度。
发表审计评价意见应运用审计人员的专业判断，并考虑重要性水平、可接受的审计风险、审计发现问题的数额大小、性质和情节等因素。
经审会只对所审计的事项发表审计评价意见。对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
（六）审计查出的被审计单位违反国家规定的财务收支行为的事实和定性、处理决定以及法律、法规、规章依据，有关移送处理的决定。
（七）必要时可以对被审计单位提出改进财务收支管理的意见和建议。
第四条
审计组对审计事项实施审计后，应当提出审计报告。
第五条
审计报告经审计组组长审核后，送达被审计单位征求意见。
第六条
被审计单位对征求意见的审计报告有异议的，审计组应当进行核实，并作出书面说明。必要时，应当修改审计报告。
被审计单位自收到审计报告之日起十日内应提出书面意见的，无意见也应签字盖章后返回审计组。
征求意见的审计报告应予保留。
第七条
审计组应当将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见、审计组的书面说明、审计实施方案、审计工作底稿、审计证据以及其他有关材料，报本级经审办（经审会指定人员）复核。
第八条
经审办（经审会指定人员）应当对下列事项进行复核，并提出复核意见：
（一）审计实施方案确定的审计目标是否实现；
（二）事实是否清楚；
（三）审计证据是否充分；
（四）适用法律、法规、规章是否正确；
（五）评价、定性、处理、处罚和移送处理是否恰当；
（六）审计程序是否符合规定；
（七）其他需要复核的事项。
第九条
经审办（经审会指定人员）对审计报告进行复核后，并代拟经审会的审计报告。
第十条
对被审计单位违反国家规定的财务收支行为需要依法进行处理的，由经审办（经审会指定人员）应当代拟审计决定书。
第十一条
对审计发现的依法应当由其他有关部门纠正、处理、处罚或者追究有关责任人员行政责任、刑事责任的问题，经审办（经审会指定人员）应当代拟审计移送处理书。
第十二条
经审办（经审会指定人员）应当将代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书和复核意见书，报送经审会主任。
第十三条
一般审计项目的审计报告，由经审会主任召开小型审计业务会议讨论审定。参加人员包括经审会主任、经审办负责人、审计组组长和其他有关人员。
第十四条
重要审计项目的审计报告，由经审会主任召开审计业务会议讨论审定。参加人员包括经审会主任、副主任、经审办负责人、审计组组长、有关专家和其他有关人员。
第十五条
审计业务会议应当在充分讨论的基础上形成审计业务会议决定。
第十六条
经审办（经审会指定人员）负责审计业务会议的记录工
作，并根据审计业务会议决定修改审计报告、审计决定书和审计移送处理书。
第十七条
经审办（经审会指定人员）应当将审计报告、审计决定书、审计移送处理书并填写《审计报告呈报表》报送经审会主任签发。
第十八条
经审会应当在规定期限内将出具的审计报告、审计决定书送达被审计单位和有关单位，将审计移送处理书送达有关单位。
第十九条
经审会实行审计结果公告制度，可以依照有关规定向工会系统公布审计报告。
经审会公布审计报告，应当依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密，遵守国家的有关规定。
第二十条
审计组组长对其提出的审计报告的真实性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的，审计报告反映的问题严重失实的承担责任。
经审办（经审会指定人员）对其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书的恰当性负责；对审计组提出的审计报告中记录的重大问题隐瞒不报或者不如实反映的，其代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书反映的事实严重失实的承担责任。
经审会主任对经审会出具的审计报告、审计决定书、审计移送处理书负责。
经审会根据审计结果编制的审计信息严重失实的，有关人员应当承担责任。
附件：审计报告参考范本
二〇〇七年七月二十日
审计报告参考范本
******工会经费审查委员会
审
计
报
告200年第
号
被审计单位：
审计项目：200年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审
计
根据《上海市总工会本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法》的规定和市总经审会的年度工作计划，市总经审会组成审计组，于年月日至日对工会200年度本级核算的所有账户的财务收支和财务管理情况进行了审计，同时到其下属****工会和****工会进行了审计调研。审计组审计了审计期间的有关报表、账簿、合同、协议，抽查了部分会计凭证，盘点了部分资金、资产，实施了审计组认为必要的审计程序。****工会应对所提供本次审计的会计资料和相关材料的真实性、完整性负责，我办已收到工会******同志和财务主管****同志对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。市总审计小组承担审计责任。
一、基本情况
****工会是独立收缴、管理、使用经费的一级预算单位，为区县局（产业）工会本级预算单位。****工会设有**室、****、****、****等*个职能部室，人员编制**名；有所属工会****个，本系统有职工人数****人，其中：会员数****人，****总工会本级共设有**套账户管理、核算有关资金活动，它们分别是：
1、****工会经费账户（以下简称工会经费）：主要核算工会经费收支情况和；
2、****第三产业管理委员会（以下简称三产管委会）：主要核算三产管理费收支情况；
3、****职工技术协会（以下简称技术协会）：有自营收支和管理费收支两块，200年
月后则只有管理费收支；
4、****退管会（以下简称退管会）、主要核算管理费收支和财政补贴收支情况；
二、审计结果
（一）工会经费预算执行情况
200年**月**日市总财务部批复了****工会200年度经费收支预算：收入预算为****万元，其中：拨交经费收入****万元；支出预算为
****万元，其中上缴经费支出****万元（考核指标****万元）。
200年度****工会经费收支决算已经同级工会经审会审查，本次审计主要依据为工会编制的200年度经费收支决算报表进行审计。
1、****工会本级200年总收入为****万元，完成预算的**%。其中：
（1）拨交经费收入****万元，占收入的**%，完成预算的**%；
（2）上级补助收入****万元，占收入的**%，完成预算的**%；
（3）政府或行政补助收入****万元，占收入的**%，完成预算的**%；
（4）投资收益****万元，占收入的**%，完成预算的**%；
（5）其他收入****万元，占收入的**%，完成预算的**%。
2、****工会本级200年总支出为***万元，完成预算的**%。其中：
（1）职工活动费支出***万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（2）事业支出****万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（3）工会业务费****万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（4）工会行政费****万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（5）专项工程支出****万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（6）补助下级支出****万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（7）其他支出****万元，占支出的**%，完成预算的**%；
（8）上解经费支出****万元，占支出的**%，完成预算的**%。
3、当年经费收支结余****万元。期末滚存经费结余为****万元，后备基金****万元。
4、市总拨款情况：市总200*年度拨付给****工会各项补助共计****万元，其中：回拨补助共计****万元，超收补助****万元，其他补助****万元（其中：送温暖补助****万元，帮困补助****万元等）。5、200*年度****工会按市总规定提取增收留成基金****万元、财务专用基金****万元。当年实际支出增收留成基金****万元，财务专用基金****万元。应提取经审专用经费****万元，实际安排****万元，当年使用****万元。
（二）其他账户的收支情况
经对****工会本级核算所有单位编制的200*年的会计报表进行汇总（不包括工会经费）：200*年总收入****万元，总支出****万元，当年收支结余****万元。（详见附件一）
（三）资产、负债情况
经对****工会本级核算所有的单位编制的200*年的会计报表进行汇总：200*年末资产为万元，负债为****万元，净资产为****万元。经审计，应调整增加（减少）资产****万元，调整增加（减少）负债****万元，调整增加（减少）净资产****万元。调整后，****总工会及其本级核算的所有单位200*年末资产为****万元，负债为****万元，净资产为****万元。（账面及调整情况详见附件二，审计调整内容详见附件三）
三、审计评价
审计结果表明，****工会紧紧围绕当前工会中心工作，切实保证重点工作的开展，预算编制符合“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则。从预算执行结果看，****工会通过积极组织本级收入，使经费收入实现了稳步增长。预算支出也体现了
。预算执行情况总体，内控制度和执行情况，财务管理方面情况，审批手续情况，固定资产管理情况，市总拨付的经费专项使用情况等。（应根据被审计单位的具体管理情况和审计情况具体展开）。
****工会经审会认真履行经审监督职能，通过对工会本级200*年度工会经费的审计，****工会财务部门对工会经费收缴、使用、管理中存在的问题，进行了及时纠正、调整并加以规范。（根据每个单位审计情况对工会经审会的工作适当评价）
本次审计期间，对****工会落实上次审计意见（沪工审）的情况进行了核实，经核实，审计意见和建议均得到了落实（或者哪些具体内容没有落实）。
但我们在审计中，也发现****工会在预算管理方面、经费收缴方面、投资管理方面、会计基础工作等（应根据被审计单位在管理上存在的哪些问题点一下）方面存在一些问题，需进一步加以改进和纠正。
四、审计发现的问题
（一）预算管理方面
1、预算执行不严格。超预算****万元，超预算率达**%，也未办理追加预算的手续。上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会预算管理办法》第三十条：“单位预算在执行过程中，遇有特殊情况，需要增加支出或者减少收入时，应当编制预算调整方案。调整方案每年以一次为限，其编制、审批与预算编制审批程序相同”的规定。
2、将预算内的资金在预算外收支。例：将歇业企业上缴经费结余款列入“代管经费”，并直接在该科目内开支。上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会会计制度》第八条：“工会各项资金和财产应统一纳入工会预算会计核算”的规定。
（二）经费收缴方面
未按规定标准拨缴工会经费。在拨缴经费时，行政根据财务口径计拨工会经费。上述做法不符合《中华人民共和国工会法》第四十二条：“建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费”和《上海市工会条例》第四十一条：“工资总额按国家统计局的规定计算”的规定。
（三）固定资产方面
图书不做固定资产。上述做法不符合中华全国总工会制定的总工办发[2002]30号《工会固定资产管理办法》中第九条：“工会的固定资产分为房屋和建筑物、图书等六类，其中图书是指图书馆（室）、阅览室等的图书、资料等”的规定。
（四）投资方面
“投资”科目和“投资基金”科目金额对应不一致。上述做法不符合中华全国总工会制定《工会会计制度》第三章第三十条规定：第108号科目投资??货币投资时，按实际付出的价款，借记本科目，贷记“银行存款”科目，同时，借记“经费结余”科目，贷记“投资基金”科目。
（五）债权债务方面
代管经费出现赤字。上述做法不符合中华全国总工会制定的《工
会会计制度》第三十条会计科目使用说明中“代管经费是核算工会代管的不属于本单位收入的大宗经费”的规定。
（六）费用列支方面
1、在工会经费列支非工会活动支出。上述做法不符合中华全国总工会制定的《基层工会经费使用管理办法》中工会经费使用管理原则的第七条：“坚持为职工服务的原则。工会经费不得用于非工会活动的支出”的规定。
（七）收据方面
使用不规范的收据。报销时接受不正规收据。上述做法不符合财政部制定的《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒受”的规定。
（八）会计规范化方面
会计凭证附件不完整。报销凭证附件不齐现象。上述做法不符合中华人民共和国财政部制定的《会计基础工作规范》第五十一条第四款：“记账凭证必须附有原始凭证”的规定。
（九）综合方面
基层工会未独立建立银行账户，实行单独核算。上述做法不符合中华全国总工会制定的《基层工会经费使用管理办法》第一条“坚持工会经费使用管理原则中，坚持经费独立管理原则，要独立建立银行账户，实行单独核算”的规定。
（十）技协方面
未交团体会费。上述做法不符合上海市总工会制定的沪工总办[2005]94号《关于上海市职工技协团体会费收缴和使用管理办法》中第三点：“基层职工技协应按开展有偿技术服务收入的3%计算团体会费，足额上交各区、县、局（产业）职工技协”的规定。
（十一）对下管理方面
五、审计建议
****年**月**日
第二篇：上海市总工会经审会关于开展本市工会经审工作调研和论文
评选活动通知
上海市总工会经审会关于开展本市工会经审工作调研和论文评选活动通知
沪工审[2012]26号
各区县局（产业）工会经审会：
为进一步探索和把握新时期工会经审工作的特点和规律，提高本市工会经审工作的理论水平，促进我市工会经审工作再上新台阶，市总经审会决定在全市工会系统中开展工会经审工作调研和论文评选活动。现将有关调研和论文参考课题通知如下（尽量以所提供参考课题为主，确有较好题材的也可自选），希各单位积极组织落实参加调研和论文评选活动。
工会系统调研和论文参考课题为：
1、如何加强对工会各种专项资金的审计监督；
2、如何开展工会经费的绩效审计；
3、实行工会经费税务代征后如何开展工会经费计拨审计；
4、经济责任审计理论与实务研究；
5、如何开展非工企业的工会经审工作。
二、市内审协会参考课题为：
内部审计质量控制与评估研究。
以上两类课题截止报送期均为6月底。
市总经审会将对工会系统上交的调研和论文组织评比，并给予表彰；对撰写市内审协会课题的论文将择优推荐报送至市内审协会参与中国内审协会优秀论文评比。请各单位在指定报送时间内将论文电子稿发送至市总经审办电子邮箱：**************，并在标题注明“报送论文”字样。
上海市总工会经审会
二Ο一二年二月十六日
第三篇：2011上海市总工会经审会关于经审人员岗位培训情况和2012培训计划
2011上海市总工会经审会关于经审人员岗位培训情况和2012培
训计划
沪工审〔2012〕27号
各区县局（产业）工会经审会：
现将2011工会经审人员岗位培训情况及2012培训计划，通报如下：
一、2011工会经审人员岗位培训情况
2011年市总经审会加大对经审人员的业务培训力度，根据不同人员的层次和水平进行分类培训。
《中国工会审计条例》培训。为更好地贯彻《中国工会审计条例》，2011年市总经审办组织各区县局（产业）工会经审会主任、经审办主任和工会经审干部，共有280人接受了《中国工会审计条例》培训。各区县局（产业）工会分别组织了系统内培训，为《中国工会审计条例》的宣传、推广打下坚实的基础。
新任基层工会经审干部培训。为传播经审工作知识、总结经审工作经验、壮大基层工会经审干部队伍，由市总经审办主办新任基层工会经审干部培训。培训紧密联系实际工作进行经审基本理论知识讲解和业务指导；邀请区县局（产业）工会经审会、互助组代表介绍工作经验。通过讲解、交流相结合的形式，探讨工会经审工作重点、难点问题，使他们尽快了解、熟悉、掌握工会经审工作的基本要求和职责任务。2011年共有408人接受了相关培训。
审计软件使用培训。为适应工会新会计制度的要求，全面提升工会经审工作信息化水平，市总经审会与深圳市美卓软件技术有限公司合作开发了“上海市总工会经审审计业务管理软件”。此软件具有审计程序规范、审计功能齐全、审计取数方便、审计工作底稿完整、数据汇总迅速等特点。根据沪工审〔2011〕25号文件规定，2011共组织42家区县局（产业）工会经审会进行使用培训。通过培训，使他们尽快掌握、熟悉软件的各项功能，推动审计手段现代化发展上水平。
内部审计人员岗位资格证书继续教育培训。根据国家审计署有关内审工作发展规划和市内审协会的内审人员培训计划，由市审计局审计培训中心主办，市总经审办协办，共有276人接受了内部审计人员
岗位资格证书继续教育培训。
二、2012工会经审岗位培训计划
为进一步推动工会经审干部教育培训工作的科学化、规范化、制度化发展，打造一支高素质的工会经审干部队伍，市总经审办与工会管理职业学院、市内审协会和市审计局培训中心合作，围绕上海“十二五”规划，采用多种形式、突出重点、注重实效的培训模式，特制定2012工会经审岗位培训计划。
2012上海工会经审岗位培训共有基层工会经审干部业务培训、《内审资格证书》继续教育培训、“上海市总工会经审审计业务管理软件”培训等。各区县局（产业）工会经审会要重视培训工作，落实经费投入，特别要加强对新建会、非公企业工会的经审干部培训工作。
1、基层工会经审干部业务培训班
2012年市总经审会组织区县局（产业）工会经审干部岗位培训班，由上海工会管理职业学院培训中心承办。请各区县局（产业）工会经审会根据“2012工会经审岗位培训考核指标”（附件一）标明的人数上报培训名单，指标内培训名额培训费全免，超指标人员培训费用自理。培训指标完成情况列入经审工作规范化建设标准考核内容。请各单位将“上海工会管理职业学院学员登记表”（附件二）发放给参加培训的同志，认真填写，附本人1寸照片2张，于2012年4月15日前寄送给上海工会管理职业学院培训中心。具体培训事宜另行通知。
2、《内审资格证书》继续教育培训班
上海工会经审系统《内审资格证书》继续教育培训班由市内审协会委托市审计局培训中心承办。具体培训事宜由上海市审计局审计培训中心统一安排，另行通知。
3、“上海市总工会经审审计业务管理软件”培训班
2012年将安排区县局（产业）工会经审会免费使用培训“上海市总工会经审审计业务管理软件”，免费使用单位、培训具体事宜另行通知。
4、各区县局（产业）工会经审会自办、联办培训班
各区县局（产业）工会经审会组织自办、联合办班形式的培训班，具体培训方案请与市总经审办联系并确认。培训通知、培训名单、课程安排报市总经审办，列入经审工作规范化建设标准考核内容。
各培训机构、人员联系方式：
1、市总经审办
负责人员：卢能飞、柴丽琼
联系电话：63211939转4124分机
传真：63210597通讯地址：中山东一路14号（4楼）F402室
邮政编码：200002电子信箱:jsh412＠126.com。
2、上海市审计局审计培训中心
负责人员：刘小菲
联系电话：63128020培训地点：陆家浜路1388号907室（邮编200011）。
3、上海工会管理职业学院干部培训中心
联系人：陈老师
联系电话：51019868、51019966通讯地址：中山北二路1800号206室（邮编200437）
附件：1、2012工会经审岗位培训考核指标2、2012工会经审岗位培训学员登记表
二○一二年二月十六日
第四篇：寒亭区总工会经审会工作制度(全)寒亭区总工会经审会工作制度
第一条
目的。为加强工会经费审查监督工作，促进工作经审工作经常化、规范化、制度化建设，根据《工会法》和《基层工会经费审查委员会工作条例》，制定本办法。
第二条
原则。工会经费审查是工会根据经费独立原则而建立的工会经费审查监督制度。工会经费审查监督是工会经费审查委员会依照党的方
针政策、国家法律、法规和工会的有关规章制度所展开的工作，其目的在于保证工会经费的合理使用和财务收支计划的实现，促进工会各项工作任务的顺利完成。
第三条
经审会工作的基本要求
1、每年按时审查工会经费收支预算、预算执行情况（决算）；
2、定期审题查工会经费计拨上调情况和工会会费收入情况并适时开展对工会固定资产的审计；
3、定期向会员大会报告工作，督促工会公布财务收支帐目，报告财务收支情况；
4、每年至少召开一次会议，总结本工作情况，制定下计划；认真学习党的方针、政策和国家财经法赵本山、工会财务、经审制度和经审业务知识。
5、经审会与工会同时按规定换届改选，经审会负责人列席工会委员会会议；
6、积极组织参加上级工会经审会举办的业务培训，并经常向上级工会经审会提供有关信息。、第四条
经审会的主要职责
工会经费审查委员会的职责是通过对同级和下级工会的经费收支和与经费有关的经济活动的审查，监督其贯彻执行党和国家的财经政策、纪律、法规和工会财务工作的方外地、规章制度，从而协助同级工会组织收到、管好、用好工会各级经费，管好工会财产，严肃财经法纪，使工会经费得到合理、有效地使用，使工会的企事业不断改善经营管理，提高社会效益和经济效益，更好地为职工群众服务。
第五条
工会经审的主要工作任务
1、审查同级和下级工会的预算、决算编制执行是否符合国家有关规定，是否准确合理地反映了工会工作的需要；
2、对下级工会的工会负责人进行离任审计。
3、督促同级和下级工会定期公布帐目，发扬财务民主，寮行财务
公开；
4、检查工会对会员（代表）大会关于财务工作决议的贯彻执行情况，以及对经费审查委员会的建议或决议的执行情况；
5、深入实际，调查研究，总结经验，对经费收支和财产管理提出可行的意见和建议；
6、工会组织机构变动和财务、财产管理负责人工作调动时，负责监督做好交接工作；
7、宣传党和国家的财经方针、政策，同铺张浪费、私分钱物、贪污盗窃、侵占国家的财产现象进行斗争。对模范执行财务法纪、财务工作成绩显著的，建议给予表扬、奖励。
第六条
经审会的权力
（一）经审会审查监督权
1、有权要求工会按时报送有关的计划、预算、决算、会计报表和文件资料，听取他们的汇报；
2、有权对工会各项经费收支、财产管理的财务收支、经营管理情况进行审查；
3、有权审查工会经费收支预决算、重大经费开支事项、预算调整等。未经经审会审查同意、签署和盖章、上级工会庆不予受理；
4、有权检查工会的有关表、凭证等会计资料，查况有关文件资料；对有关事项进行调查并取证；
5、审查是发现正在进行的严重违把财经法纪、损害国家和工会利益的行为，有权提请同级工会委员会或上级工会及时制止，并对已造成的损失做出处理决定；
6、遇有阻挠、破坏审查工作时，有权采取封存账册、印鉴和资料等临时措施，并提出追究有关人员责任的意见。
（二）经审会建议权
1、对违反财经法纪的有关责任人员，有权建议给予纪律处分或经济制裁，触犯刑律者，提请司法机关依法追究刑事责任。
2、对模范执行财务制度的经律，在财务工作方面取得显著成绩的人员，有权建议给予表彰和奖励。
（三）经审会了解情况、反映情况权
1、参加有关会议，了解情况。经审会负责人，有权列席同级工会常委会会议；经审会委员有权列席同级工会全委会；经审会、经审办负责人或指定人员，有权参加同级工会有关财务工作的会议；
2、学习文件，了解情况。对上级工会有关财经政策、法规、制度等文件进行学习；
3、经审会在审查工作中遇有重大问题以及与同级工会组织发生意见分岐，有权向上级工会委员会和经费审查委员会反映。
第七条
经审会的主要义务
1、依法独立履行监督职责，严格执行工会经费预算执行情况审计；
2、坚持依法审计，健全审计程序，防范、控制审计风险，提高审计质量；
3、自觉接受上级工会经审会的业务指导，完成上级经审会指派的工作任务，参加上级工会经审会安排的业务学习和活动；
4、加强学习，按照党和国家的财经方针、政策和工会的财务规章制度进行工作；坚持原则，秉公办事，忠于职守，尽职尽责。
第八条
工作方式
1、按照全总关于《基层工会经费审查委员会工作条例》开展经审工作；
2、经审工作台帐化管理。将经审工作计划、会议内容、对工会经费预决算、会费收入、固定资产的审计工作、工会经费计拨上解情况以及问题与建议等内容都要在经审工作台帐上反映，实现工会经审工作整体、动态的管理，做到“一册经审台帐在手，全年经审工作一目了然”。
3、结合自身特点，围绕中心、抓住重点、加大经审力度、规范创新制度，履行好经审监督职能。
第九条
考核。每年按时参加上级经审会组织的工会经费审查工作规范化
建设考核并上报相关资料。
第十条
本办法由工会经费审查委员会负责解释。第十一条
本办法自印发之日起执行。
寒亭区总工会经审办会议制度
一、经审办会议于每月初召开，会议由经审办主任召集并主持，全体工作人员参加就。
二、会议内容
1、学习、贯彻上级工会和市总全委会、精神会提出的经审工作意见和市总领导对经审办工作的指示。
2、讨论、制定经审办的全年工作目标任务。讨论、提出审计项目计划（草案）报市总经审会审定。
3、落实审计项目计划，讨论、确定审计组提出的审计项目实施方案。审计报告中提出的审计意见和建议。
4、总结上月工作目标任务完成情况和存在的问题，讨论、确定当月的工作目标任务，明确每个人的工作任务、工作质量和完成的时间要求等，做到任务明确，责任到人。
5、提出对下级工会经审工作考核结果以及有关工作的建议，拟定经审调研提纲，安排调研活动和工会经审干部培训等事项。
三、由经审办负责内务的同志做好会议记录。
四、因工作需要，经审办工作人员可随时提出议题，由经审办主任决定召开会议对有关问题进行研究讨论。
经审干部廉洁自律规定
一、自觉遵守审计人员廉政纪律；
二、不得在审计管辖范围内单位兼职财务会计工作；
三、不得向被审计单位索取任何财物；
四、不得接受可能影响公正执行公务的礼物馈赠；
五、不得在被审计单位报销任何因公因私的费用；
六、不得影响被审计单位提出与审计工作无关的要求；
七、不得将在审计中发现的违规事项隐瞒；
八、不得泄露国家机密和被审计单位的商业秘密。
寒亭区总工会经审委成员名单
经审委主任：庞东风
经审办主任：刘爱梅
委
员：孙树东
赵士晶
徐五申
孙洪涛
王晓燕
寒亭区总工会审计回访制度
第一条
为加大工会内部审计整改力度，进一步增强审计效力，提高审计质量，运用好审计成果，根据《中华人民共和国审计法》和全总经审会《工会审计操作规程（试行）》等有关规定，制定本制度。
第二条
本制度适用于市总直属企事业单位、区（市）县工会及基层工会。
第三条
本制度所称审计回访，是指市总经审会及其工作机构（经审办公室）依照有关法律、法规和规章规定，到被审计单位就市总经审会及其工作机构出具的审计意见的整改、落实情况进行追踪检查。
第四条
审计回访工作在市总经审会领导下，尤其工作机构经审办组成回访小组具体负责实施。
第五条
审计回访小组主要职责：
1、组织开展对《审计法》、工会经审工作制度以及与审计有关的法律、法规、规章的学习、宣传、贯彻工作。
2、组织并实施对已完成的审计项目开展审计回访。
3、协调市总经审委员参加审计回访工作，每年安排市总经审参与审计回访工作，充分发挥经审委员作用，监督检查审计工作。
4、组织开展审计回访经验总结和交流活动，撰写工作信息。
5、负责对审计回访小组提出的意见和建议进行落实并督促整改。第六条
审计回访主要内容：
1、检查被审计单位对审计意见书的执行情况，增强被审计单位落
实审计意见的意识，抓好审计意见的整改落实和审计决定的贯彻执行，强化审计监督，提高审计权威。审计回访小组认为有必要时，可以对有关账册进行核查，也可以对有关人员进行询问，促进被审计单位规范会计核算，加强财务管理。
2、想被审计单位索取有关审计意见整改落实情况的书面报告。3通过召开座谈会等形式，召开被审计单位负责人和有关人员，了解经审干部在执行审计纪律方面的情况，把审计回访工作与精神队伍建设结合起来。
第七条
审计回访中，对已经纠正或正加以纠正的，及时给予肯定，对整改效果好的，给予表扬；对无正当理由，不执行审计意见，未按照规定时间进行整改的，将给予批评；对拒不整改的将按工会相关规定，追究内部审计责任。
第八条
审计回访纳入工作计划，每年12月底前对审计回访结时机进行归类、汇总并形成文字总结。
第九条
本制度自发文之日起执行。
寒亭区总工会经费审查委员会会议制度
为了健全区总工会经审会会议制度，提高会议质量，更好地履行全委会职责，特制定本制度。
第一章
会议的内容
第一条
审议《经审工作报告（草稿）》。第二条
审查本级工会经费预算及预算执行情况。
第三条
依照有关标准和办法，对下级工会开展经审工作的情况进行考核、评比，确定考核结果。
第四条
对在经审工作规范化建设中做出成绩的单位和个人做出表彰奖励决定。
第五条
审查本级工会经费预算调整及追加追减事项。第六条
讨论有关经审工作的其他重要事项，做出决定。第二章
会议的举行
第七条
区总工会经审办根据上述会议内容需要提出会议的日期等建议，经过经审会主任同意后做好会议的筹备工作并发出会议通知。
第八条
经审会全委会议由经审会主任主持或由主任委托副主任主持召开。
第九条
经审会全委会议须有2/3以上委员参加方能召开。委员因特殊情况不能出度会议，须在会前向经审会主任请假。第十条
根据会议内容需要，可邀请有关人员列席全委会议。第三章
议题的表决和决定
第十一条
参加会议的委员要对会议议题进行充分的讨论，表达自己的意见。经审会主任对大家的意见进行归纳总结后做出会议决定。也可以采取举手或无记名投票的方式对议题行表决，根据表决结果做出会议决定。
第十二条
区总经审办的工作人员负责做好会议记录。会议记录作为档案资料保存。
第十三条
本规则从下发之日起执行。
第五篇：上海市总工会经审会关于2010工会优秀审计项目评选结果的通报
上海市总工会经审会关于2010工会优秀审计项目评选结果的通报
沪工审〔2011〕21号
各区、县、局（产业）工会经审会：
为进一步推进全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，我会开展了2010上海市工会优秀审计项目评选，根据各单
位上报的优秀审计项目评比材料，经过小组核定、市总经审办复核和专家评选小组最终审定，上海市徐汇区总工会经审会等3家单位报送的审计项目获得一等奖，上海汽车工业（集团）总公司经审会等5家单位报送的审计项目获得二等奖，上海电力股份有限公司工会经审会等8家单位报送的审计项目获得三等奖。
希望各区县局（产业）工会经审会进一步加强审计操作规范的执行力度，进一步提高审计质量，更好地履行经审工作的监督职能。
附件：2010年上海工会优秀审计项目评选获奖名单
二○一一年三月十日
2010年工会优秀审计项目评选获奖名单
一等奖
1、上海市徐汇区总工会经审会
《关于徐家汇商城公司工会2007-08年财务收支及资产情况的审计》
2、上海建工（集团）总公司工会经审会
《上海市机械施工有限公司工会2008工会经费预算的制定、执行和决算的审计》
3、上海文化广播影视集团工会经审会
《2008上海文广新闻传媒集团工会经费审计》
二等奖
1、上海汽车工业（集团）总公司经审会
《关于对上海汇众汽车制造有限公司工会2008年1月至2009年6月财务收支情况的审计报告》
2、上海市普陀区总工会经审会
《上海市普陀区长征镇总工会2008年财务收支情况的审计》
3、上海城市投资开发建设总公司工会经审会
《上海市城市排水有限公司工会2008工会经费预算执行情况暨财务收支情况审计》
4、中国海运集团总公司工会经审会
《中海燃供上海分公司工会汪迪云**离任经济责任审计》
5、上海市嘉定区总工会经审会
《嘉定区迎园医院工会分设净资产鉴证审计》
三等奖
1、上海电力股份有限公司工会经审会
《上海长兴岛第二发电厂原工会**潘世华离任经济责任审计》
2、上海市海洋石油局工会经审会
《海洋石油局原工会**张新民同志离任经济责任审计》
3、中国电信集团工会上海市委员会
《上海公惠科技服务有限公司2009财务收支审计》
4、宝钢集团有限公司工会经审会
《关于对宝钢股份销售中心原工会**李厚玉同志离任经济责任审计》
5、上海久事集团工会经审会
《巴士实业集团公司工会2008经费收支审计》
6、上海市医务工会经审会
《上海市第一人民医院工会职工技术协会专项审计项目》
7、上海市卢湾区总工会经审会
《卢湾区五里桥社区（街道）总工会2008财务收支情况审计》
8、上海船舶工业公司工会经审会
《中船江南重工股份有限公司工会2007年至2009年10月工会经费收支情况审计》
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